Geo-Politické Riziká a Ochrana Majetku (14.4.2024)

Ahojte Investori,
Prezidentské voľby mali na veľa investorov a vlastníkov majetku podobný efekt ako parlamentné voľby.
V okolí vnímať skepsu a zároveň strach. Viacerí sú rozhodnutí odísť zo Slovenska a ďalší to zvažujú.

Veľa ľudí však zabúda na to, že okrem rodiny, priateľov, práce a spomienok, majú na Slovensku alokovaný aj svoj majetok.

Majitelia firiem, realitní investori a iní ľudia, ktorí na Slovensku budovali dekády svoj majetok sú si viac vedomí potreby ochrany ich majetku.
 
Zreteľná je však nová potreba ochrany majetku pred geo-politickými rizikami.
 
Tento trend je možné vidieť aj u samotných politikov. Svoj majetok sa snažia alokovať do iných jurisdikcií, ďalej na západ, napríklad aj do blízkej Českej Republiky.
 
Účelom je ochrana ich majetku.

Ide najmä o preventívne kroky, ale prevencia je veľmi dôležitý nástroj na ochranu pred stratou majetku.

Ak to robia preventívne politici, je vhodné, aby sa dostatočne skoro inšpirovali aj:

• Investori
• Majitelia firiem
• Rodinné firmy
• Realitní investori
• Rodiny
• Ale aj VY

Viacerí z Vás túto potrebu ešte necítia, avšak Vašim cieľom je dlhodobé budovanie majetku.
 
To znamená, že na dlhších horizontoch sa Vám podarí vybudovať majetok pravdepodobne v stovkách tisíc eur, možno v miliónoch eur. Takže sa Vás bude táto téma skôr či neskôr pravdepodobne týkať.

 
V spolupráci s advokátskou kanceláriou Ments sme pripravili unikátne riešenie právnej ochrany majetku v kombinácii so správou a zhodnocovaním majetku.
 
Viac k právnej ochrane majetku prezradí Peter Makýš, partner advokátskej kancelárie Ments.
 
Motivácie na vytvorenie štruktúr, ktoré slúžia aj na ochranu majetku sú rôzne, patria však medzi ne aj nasledovné ciele:

• Nedeliteľnosť majetku pri dedení.
• Medzigeneračná výmena pri riadený majetku.
• Ochrana pred prepadnutím majetku v prospech štátu a ochrana pred zásahmi do majetku.
• Stabilnejšie a predvídateľnejšie právne a daňové prostredie.
• Zámer presunúť majetok do jednoznačne prozápadnej jurisdikcie.
• Zvýšenie ochrany pred účelovými sankciami a krokmi výkonnej a súdnej moci.

Na dosiahnutie týchto cieľov existuje vacero možných alternatív a inštitútov. Niektoré z nich je možné zriadiť aj podľa slovenského práva, tie sofistikovanejšie a na uvedené ciele vhodnejšie je však potrebné hľadať v zahraničí, napr. v českej jurisdikcii. Medzi tieto inštitúty patria najmä nasledovné:

• Rodinné nadačné fondy – Inštitút existuje v českom právnom prostredí a jeho podstatou je vytvorenie nadačného fondu s vlastnou právnou a daňovou subjektivitou, do ktorého zakladateľ vloží svoj majetok. Zakladateľ nadačného fondu určí osoby zodpovedné za správu a kontrolu nadačného fondu. Zakladateľ tiež určí beneficientov, ktorí budú na základe vopred daných pravidiel dostávať z nadačného fondu určené plnenie. Majetok vložený do nadačného fondu je majetkom fondu (a nie zakladateľa). Zakladateľ pritom môže byť ako správcom nadácie, tak aj beneficientom. V zakladajúcom dokumente si môže zakladateľ vyhradiť pre seba relatívne rozsiahle právomoci vo vzťahu k rodinnému nadačnému fondu. Právna úprava českého rodinného nadačného fondu je značne flexibilná a preto je možné nastaviť si pravidlá na fungovanie a správu fondu do veľkej miery podľa potrieb a záujmov zakladateľa.

• Zverenecké fondy – Taktiež sa jedná o inštitút známy v českom práve. Zverenecký fond je samostatne stojaci majetok bez právnej subjektivity, ktorý obhospodaruje určený správca. Zakladateľ vloží do zvereneckého fondu majetok, ktorý sa následne stane „majetkom bez vlastníka“, ktorý len slúži určenému účelu a osobám. Pravidlá fungovanie zvereneckého fondu sú vopred striktne dané, pričom zároveň existuje určená skupina osôb, ktorá dostáva plnenie z fondu, resp. ktorým majetok slúži. Právna úprava českého zvereneckého fondu je relatívne rigidná a neumožňuje riadne reagovať na meniace sa potreby zakladateľa. Keďže slovenské právo inštitút obdobný zvereneckému fondu nepozná, v praxi taktiež spôsobuje problém chýbajúca právna subjektivita fundu, kedy pri slovenských assets nie je niekedy jasné, ako sa vysporiadať s ich vlastníctvom. Zverenecký fond predstavuje vysoko špecializované riešenie pre špecifické prípady, nie je však úplne vhodný pre každého, kto má záujem o vytvorenie štruktúr na ochranu majetku.

• Holdingové štruktúry – Možnou alternatívou je aj vytvorenie holdingovej štruktúry pozostávajúcej z viacerých právnických osôb (napr. akciové spoločnosti), ktoré môžu byť skombinované s vyššie uvedenými typmi fondov. Holdingové štrutkúry poskytujú možnosť zvýšenia právnej ochrany majetku, zvýšenia anonymity vlastníka majetku, prípadne aj umožnia priaznivejšiu daňovú optimalizáciu. Jednotlivé výhody závisia od použitých právnych inštitútov a od zvolených jurisdikcií. Uvedené holdingové spoločnosti môžu mať sídlo aj v rôznych krajinách, napr. kombinácia slovenských a českých spoločností.

Vyššie uvedené predstavuje len veľmi stručné zhrnutie základných štuktúr na ochranu majetku. Implementovaním takýchto štuktúr dôjde k formálnemu oddeleniu majetku od osoby zakladateľa, a teda aj k zvýšeniu jeho ochrany pred záshami štátu.
Zakladateľ však môže v prípade dobrého nastavenia pravidiel fungovania naďalej majetok spravovať a ovplyvňovať.

Vďaka právnej ochrane majetku je možné aspoň čiastočne zabrániť odlevu šikovných ľudí zo Slovenska.
Zvážte preto svoje možnosti, a ak chcete vedieť viac detailov a konkrétnejšie možnosti riešenia právnej ochrany majetku, neváhajte nás kontaktovať.